Spis treści:
- Fundacja rodzinna – od czego zacząć?
- Jak założyć fundację rodzinną?
- Ile kosztuje założenie fundacji?
- Fundacja rodzinna – dla kogo jest to najlepsze rozwiązanie?
- Jak możemy Ci pomóc?
Fundacja rodzinna to sposób na sukcesję firmy. Jednak samo powołanie takiej fundacji nie rozwiązuje kwestii sukcesji. Trzeba to zrobić dobrze. Jak więc założyć fundację rodzinną? Ile to kosztuje? Odpowiedzi na te pytania musi poznać każdy, kto ma zamiar utworzyć fundację rodzinną. Bez odpowiedniej wiedzy i doświadczenia trudno w pełni skorzystać z możliwości, jakie daje fundacja rodzinna.
Fundacja rodzinna – od czego zacząć?
Pierwszym krokiem, jaki trzeba wykonać przy zakładaniu fundacji rodzinnej, jest odpowiedź na pytanie, po co w ogóle chce ją założyć. To tak naprawdę kluczowa sprawa, determinująca cały późniejszy proces zakładania fundacji. Nigdy nie wolno przy tym zapominać, że fundacja rodzinna jest osobą prawną utworzoną w celu gromadzenia mienia, zarządzania nim w interesie beneficjentów oraz spełniania świadczeń na rzecz beneficjentów. Fundator określa w statucie szczegółowy cel fundacji rodzinnej. Jest to definicja zawarta w ustawie z dnia 26 stycznia 2023 roku o fundacji rodzinnej, a więc jej treść ma właściwie decydujące znaczenie dla stosowania wszystkich przepisów, które odnoszą się do fundacji rodzinnej.
Aby ustalić, czy fundacja rodzinna jest rozwiązaniem, z którego powinieneś skorzystać, musisz wiedzieć:
- Jaki majątek chcesz przeznaczyć na założenie fundacji rodzinnej?
- Kto ma być jej beneficjentem i ilu będzie tych beneficjentów?
- Czy fundacja rodzinna ma w sposób kompleksowy rozwiązać wyzwania związane z sukcesją firmy?
- Czy fundacja rodzinna ma prowadzić własną działalność gospodarczą?
Dopiero gdy fundator ustali odpowiedzi na te pytania, może przejść do przygotowywania dokumentacji związanej z zakładaniem fundacji rodzinnej oraz z załatwianiem niezbędnych formalności. Jak założyć fundację rodzinną?
Jak założyć fundację rodzinną?
Fundacja rodzinna nabywa osobowość prawną z chwilą wpisu do Rejestru fundacji rodzinnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Do tego momentu, od chwili sporządzenia aktu założycielskiego, mamy do czynienia z fundacją rodzinną w organizacji. Na założenie fundacji rodzinnej składają następujące czynności:
- Złożenia oświadczenia o ustanowieniu fundacji rodzinnej. Można to zrobić w testamencie lub w akcie założycielskim. Bez względu na to, która ścieżka zostanie wybrana, niezbędne jest złożenie oświadczenia o ustanowieniu fundacji rodzinnej w formie aktu notarialnego;
- Przygotowanie statutu fundacji;
- Ustanowienie organów fundacji rodzinnej;
- Wniesienie funduszu założycielskiego – nie może być on niższy niż 100 tys. złotych;
- Wpis do Rejestru Fundacji Rodzinnych.
Każdy z tych elementów musi zostać naprawdę dobrze przygotowany i przeprowadzony. Jakiekolwiek błędy popełnione przy tworzeniu fundacji rodzinnej po prostu mszczą się na etapie jej działalności, a to z kolei zdecydowanie utrudnia sprawne przeprowadzenie sukcesji firmy rodzinnej. Dlatego naprawdę dobrym pomysłem jest skorzystanie z usług prawników specjalizujących się w zakładaniu i obsłudze prawnej fundacji rodzinnych. Dzięki temu ustalenie, jak założyć fundację rodzinną i co zrobić, aby ona funkcjonowała jak najlepiej w ogóle nie jest problemem fundatora czy beneficjentów, ale prawników zajmujących się fundacjami rodzinnymi. Przy tym warto zastanowić się, ile kosztuje założenie fundacji rodzinnej.
Ile kosztuje założenie fundacji?
Na koszty założenia fundacji rodzinnej składają się:
- Pokrycie funduszu założycielskiego – o jego wysokości decyduje fundator, ale na fundusz założycielski trzeba przeznaczyć co najmniej 100 tys. złotych;
- Taksa notarialna, której wysokość jest zależna od wartości funduszu założycielskiego;
- Opłata od wpisu do Rejestru Fundacji Rodzinnych wynosząca 500 złotych;
- Koszty obsługi prawnej ustalane indywidualnie z prawnikiem.
Kiedy dokładnie skalkulujemy, ile kosztuje założenie fundacji rodzinnej, zawsze musimy to skonfrontować z korzyściami, jakie niesie ze sobą fundacja rodzinna. Dla kogo jest to dobre rozwiązanie?
Fundacja rodzinna – dla kogo jest to najlepsze rozwiązanie?
Fundacja rodzinna – opodatkowanie z pewnością jest istotnym argumentem za jej utworzeniem – to metoda na sprawne przeprowadzenie sukcesji firmy, przy pełnym zagwarantowaniu interesów członków rodziny. Takie jest podstawowe założenie, które legło u podstaw wprowadzenia do polskiego porządku prawnego przepisów regulujących działanie fundacji rodzinnej. Ale nie jest przesądzone, kto ma być beneficjentem fundacji rodzinnej. Wszystko pozostaje tu w gestii fundatora, który ma dowolność w ustaleniu dla kogo i w jakim wymiarze będą przeznaczane świadczenia fundacji rodzinnej.
Tym samym fundacja rodzinna – dla kogo jest to najlepsze rozwiązanie, często zależy od okoliczności konkretnego przypadku – jest dedykowana przedsiębiorcom, zwłaszcza prowadzącym rodzinne biznesy. Fundacja rodzinna pozwala na sprawne przeprowadzenie sukcesji. W jaki sposób? Otóż zakładając fundację rodzinną, przedsiębiorca wnosi – na pokrycie funduszu założycielskiego – wypracowany majątek, a następnie ustala listę beneficjentów składających się z członków rodziny, przykładowo ze swoich dzieci. Mechanizm ten gwarantuje zachowanie integralności majątku rodzinnego poprzez uniknięcie jego rozproszenia wynikającego z zastosowania standardowego dziedziczenia.
Fundacja rodzinna to także korzystne opodatkowanie. Co prawda reguły podatkowe związane z tym podmiotem prawa są stosunkowo rozbudowane, jednak regułą jest, że fundacja rodzinna nie płaci podatku dochodowego od osiąganych przez nią na bieżąco dochodów. Obowiązek podatkowy powstaje dopiero wraz z przekazaniem świadczenia na rzecz beneficjenta. Tu z kolei decydujące znaczenie przypada treści statutu fundacji rodzinnej, ale przeważnie podatek zapłacą beneficjenci a nie sama fundacja. W związku z tym fundacja rodzinna może stosunkowo bezpiecznie się bogacić.
Jak możemy Ci pomóc?
Fundacja rodzinna to idealny mechanizm dla sprawnego przeprowadzenia sukcesji rodzinnej firmy, przy poszanowaniu interesów członków rodziny i zabezpieczeniu zgromadzonego majątku przed rozproszeniem. Jednak aby fundacja rzeczywiście spełniła swoją rolę, musi zostać najpierw poprawnie założona, a następnie odpowiednio działać. To z kolei jest możliwe wówczas, gdy procesy związane z zakładaniem i bieżącym funkcjonowaniem fundacji rodzinnej są właściwie zarządzane. Ogromna w tym rola prawników doświadczonych w obsłudze fundacji rodzinnej. W naszej kancelarii pracują właśnie takie osoby. Dlatego możemy Ci pomóc we wszystkich kwestiach związanych z fundacją rodzinną, tak dobierając rozwiązania prawne, aby jak najlepiej odpowiadały Twoim potrzebom i oczekiwaniom.
